Положение пятой по величине в мире аудиторской фирмы — Andersen — ощутимо ухудшилось. Менее чем за неделю от услуг Andersen отказались четыре из крупнейших корпораций США. А в американской прессе появились сообщения о том, что Минюст предъявит компании уголовные обвинения, если та не достигнет с ним соглашения.
В России ни один из крупных клиентов Andersen еще не разорвал с ней отношения, но на рынке аудиторских услуг уже поговаривают, что вскоре этот процесс может начаться. А лучшим специалистам ЗАО «Андерсен» уже начинают поступать предложения о новой работе.
Бизнес Andersen во всем мире может быть фактически разрушен, если американский Минюст предъявит компании обвинения, связанные с делом обанкротившегося энергохолдинга Enron. Andersen признала, что ее сотрудник уничтожил документы, содержавшие важную информацию об отчетности холдинга. И если Минюст сочтет, что компания в целом причастна к преступлению, от нее отвернутся клиенты. «В этом бизнесе важнее всего репутация», — говорит Дуглас Кармайкл, профессор экономики нью-йоркского Бэрук-колледжа, специалист в области бухгалтерской отчетности.
Сообщения о том, что Andersen пытается избежать краха и ведет переговоры с властями, появились сразу в нескольких американских изданиях. Газета Chicago Tribune сообщает даже, что юристы Andersen обсуждают возможность признания компанией своей вины. Пресс-секретари Министерства юстиции и Andersen пока отказываются от комментариев. Однако источник в компании подтвердил корреспонденту The Wall Street Journal, что в переговорах с чиновниками наметились проблемы. «Для нас это было полной неожиданностью. Нет смысла нас хоронить. Если это произойдет, никто от нас ничего не получит», — сказал он.
Сотрудник Andersen имеет в виду пострадавших от банкротства Enron. Andersen надеется достичь с ними универсального внесудебного соглашения, предлагая выплатить от $700 млн до $800 млн. За эту сделку, которая может стать крупнейшей в мире с участием компании «большой пятерки», борется Комиссия по биржам и ценным бумагам США (SEC) , которая выступила посредником при составлении соглашения между Andersen с одной стороны и акционерами, кредиторами и сотрудниками Enron — с другой. Так что SEC невыгодна гибель аудитора.
Резкий выход из игры Andersen грозит и другим крупным аудиторским фирмам. Оставшись вчетвером, они могут навлечь на себя обвинения в монополизации рынка. Впрочем, пока Andersen сохраняет львиную долю своего бизнеса. За последний финансовый год доходы фирмы составили $9,3 млрд, и аналитики не ожидают резкого снижения доходов даже в этом году, если удастся остановить начавшийся в последние дни отток клиентов.
На сегодня, по данным специализированного издания Strafford Publications, от услуг Andersen отказались 29 компаний (см. таблицу). Последние «беглецы» — один из лидеров мировой фармацевтики Merck, гигантское ипотечное агентство Freddie Mac, а также Ford и Delta Air Lines. Еще несколько компаний пока не приняли окончательного решения. Впрочем, источники, близкие к Andersen, говорят, что в США ее клиентами являются около 2500 публичных и несколько тысяч частных компаний.
Российская клиентская база Andersen пока вообще не уменьшается: о смене аудитора не заявила ни одна крупная компания (а ведь в числе клиентов осажденной фирмы такие гиганты, как «Сургутнефтегаз», «Сибнефть», «Роснефть»). Управляющий партнер Andersen по СНГ Ханс Йукум Хорн заявил «Ведомостям»: «В компании Andersen 85 000 человек, которые работают в 84 странах мира каждый день, и, если они работают хорошо, репутация компании останется хорошей. После начала скандала с Enron я говорил с несколькими нашими российскими клиентами и спрашивал, есть ли у них ко мне вопросы по этому делу. Все говорили, что история, конечно, неприятная, но они полностью доверяют нашей российской практике».
Однако коллеги Хорна по аудиторскому бизнесу не очень-то верят в иммунитет ЗАО «Андерсен». Председатель правления Института профессиональных аудиторов Дарья Долотенкова не исключает, что российские клиенты компании последуют примеру американских, ведь рынок аудита «очень деликатен».
Партнер крупной российской аудиторской компании, говоривший с «Ведомостями» на условиях анонимности, предполагает, что от услуг «Андерсен» откажутся скорее госструктуры, чем частные клиенты. Но главная опасность заключается даже не в этом. «В «Андерсене» работают очень хорошие специалисты, и сейчас очень хороший момент их перекупить», — говорит аудитор. На рынке уже говорят о предложениях, которые получают сотрудники московского Andersen.
Интересно, что российские сотрудники компаний «большой пятерки», как и зарубежные коллеги, опасаются, что крупных аудиторов останется всего четыре. И, как и западные аудиторы, называют главным претендентом на место Andersen компанию BDO International, штаб-квартира которой расположена в Бельгии. Выручка компании превышает 2,4 млрд евро ($2,2 млрд). У BDO 22 000 сотрудников и более 580 офисов в 98 странах мира.